Тема 1. Понятие и роль налогов в жизни современного государства.
Вопросы лекции
1. Общественно-экономические и политические причины, предпосылки и условия появления и существования налогов.
2. Налог как финансово-правовая категория. Отличие налога от других видов обязательных платежей.
Вопросы семинара
1. Признаки налоговых отношений.
2. Функции налогов: понятие, виды, соотношение.
Вопросы СРСП
1. Классификация налоговых платежей.
2. Основные классификационные признаки и классификационные группы
Задание для СРС
1 Решение задач по теме.
Тема 2. Элементы юридического состава налога.
Вопросы лекции
1. Понятие и правовое значение элементов юридического состава налога.
2. Субъект налога: понятие, виды.
Вопросы семинара
1. Объект и предмет налога, их связь и различия.
2. Масштаб налога и налоговая база, методы учета налоговой базы. Налоговый период.
Вопросы СРСП
1. Порядок исчисления и уплаты налога.
2. Норма налога, единица налогообложения, налоговая ставка. Налоговые льготы: понятие и виды. Инвестиционно-налоговые преференции и порядок их применения.
Задание для СРС
1.Решение задач по теме.
Тема 3. Налогообложение и налоговая деятельность государства.
Вопросы лекции
1. Решение задач по теме.Понятие и методы налоговой деятельности государства.
2. Правовые основы налоговой деятельности государства.
Вопросы семинара
1. Налоговая политика государства, содержание и правовые налогообложения.
2. Методы налогообложения.
Вопросы СРСП
1. Система принципов налогообложения.
2. Понятие, субъект и форма установления налога. Порядок установления налога.
Задание для СРС
1. Решение задач по теме.
Тема 4. Налоговое право как правовое образование.
Вопросы лекции
1. Понятие и предмет налогового права.
2. Место налогового права в системе права, соотношение налогового права с другими отраслями права.
Вопросы семинара
1. Система налогового права.
2. Методы правового регулирования в налоговом праве.
Вопросы СРСП
1. Налоговый договор и его особенности.
2. Источники налогового права.
Задание для СРС
1. Решение задач по теме.
